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财务管理制度

第一条收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或

个人发的一切款项，应该及时开具财务票据,缴财政部门。

第二条经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。

第三条经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。

发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日

期；③款项内容用（途）、金额；④填制单位发票专用章（财

务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），

一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或

发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小

写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止

白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品

名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性

购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并

加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购

置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需

办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

2、电话费。注意节约电话费的开支，单位