2026年度备用金规范管理工作考核实施方案.docx

2026年度备用金规范管理工作考核实施方案

一、考核工作目标

为进一步深化资金内控管理，压降备用金资金沉淀，防范违规借用、长期挂账、挪用占用带来的资金风险，提升全集团资金周转使用效率，健全备用金全流程闭环管控机制，落实各级单位备用金管理责任，制定本考核实施方案。

当前全集团备用金管理存在的突出问题包括：部分单位制度修订不及时，审批流程管控松散，超范围、超限额借用问题多发；个人备用金长期挂账不清收，历史遗留挂账占比偏高，2025年末全集团备用金总余额为1.28亿元，其中1年以上逾期挂账余额1120万元，占比达8.75%，远超管控标准，既形成大量资金沉淀，也存在潜在坏账损失风险。为切实解决上述问题