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2026年财务报销规范化整治行动计划

一、整治背景与总体目标

（一）整治背景

近年来，随着公司业务规模持续扩张，2023-2025年集团营收复合增长率达28.7%，分子公司从12家扩张至27家，员工总数从4120人增长至7845人，年报销单据量从12.8万笔增长至29.6万笔，年报销总金额从8.2亿元增长至19.7亿元。报销体量快速增长的同时，原有报销规则体系与管控模式暴露出诸多突出问题：

一是规则模糊导致不合规报销占比偏高，2025年内审抽查显示，虚开票据、票据与业务不符、超标准报销等违规报销占比达4.2%，全年累计违规金额732.6万元，较2023年增长112.3%；二是审批流程不规范，分