2026年成本管控长效发展规划.docx

2026年成本管控长效发展规划

一、规划背景与总体目标

（一）背景概述

2023-2025年公司通过阶段性降本措施累计实现成本节约12.7亿元，其中生产环节降本6.2亿元、采购环节降本3.5亿元、管理费用压降2.1亿元、财务费用优化0.9亿元，但阶段性管控带来的边际效益已逐步收窄：2025年Q4单季度降本规模较2024年同期下降18.2%，部分领域存在“降后反弹”现象，如非生产性采购2025年支出较管控基准回升7.3%，生产环节物料浪费率较2024年最低点回升1.2个百分点。当前外部环境面临上游原材料价格年均波动幅度达8-12%、行业平均毛利率较3年前收窄4.7个百分点的压力，内部存在成本管控