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货币资金专项考试试题及详细答案

考试说明：本试题适用于财务基础岗位考核、会计专业随堂测试，满分100分，考试时长60分钟。试题侧重实操应用，贴合企业日常账务处理规范，无偏题、怪题。

一、单项选择题（每题3分，共10题，合计30分）

1、下列各项中，不属于企业货币资金的是（）

A.库存现金B.银行承兑汇票C.银行存款D.其他货币资金

2、企业库存现金的限额一般按照单位（）日常零星开支所需现金确定。

A.1-3天B.3-5天C.5-7天D.7-10天

3、企业现金清查中，发现库存现金短缺500元，经查属于出纳人员工作失误导致，应由出纳赔偿，该短缺金额应计入（）科目。

A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.待处理财产损溢

4、下列票据中，通过“其他货币资金”科目核算的是（）

A.转账支票B.银行本票C.商业承兑汇票D.普通发票

5、企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，最主要的原因是（）

A.记账错误B.未达账项C.出纳舞弊D.银行系统故障

6、现金清查中，无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）

A.管理费用B.营业外收入C.其他收益D.资本公积

7、企业为取得银行汇票，存入银行的保证金资金，应计入（）

A.银行存款