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票据管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司各类票据的全生命周期管理，强化财务风险防控能力，保障资金安全，维护公司经济利益和信用形象，根据《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《企业会计准则》及国家金融监管相关规定，结合公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）。公司参股公司可参照本制度制定自身管理规则并报公司财务中心备案。

本制度所指票据分为三类：

1.有价票据：包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、银行汇票、支票（现金支票、转账支票）等结算类票据；

2.税务发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子专用/普通发票、机动车销售统一发票、农产品收购发票、定额发票等税务监管的收支凭证；

3.内部凭证：包括公司内部印制的收款收据、出入库单、费用报销单、付款申请单等作为内部核算依据的自制票据。

第三条管理原则

1.归口管理原则：公司财务中心是全公司票据管理的主管部门，各单位财务部门为本单位票据管理的责任主体，指定专职票据管理员负责日常管理工作，非财务部门及人员未经授权不得接触、处理各类票据。

2.全流程管控原则：覆盖票据的申购/领用、开具/收取、审核、传递、保管、背书/贴现、兑付/核销、归档、销毁全环节，确保每笔票据流转可追溯、责任可界定。

3.风险防控优先原则