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医院审计问题整改管理规范

一、总则

1.1目的

为规范医院审计发现问题的整改管理工作，强化审计监督闭环，压实整改责任，防范运营风险，提升医院治理能力和医疗服务综合效能，依据《中华人民共和国审计法》《卫生健康系统内部审计工作规定》《公立医院内部控制管理办法》等法律法规及制度要求，结合医院运行实际，制定本规范。

1.2适用范围

本规范适用于各级公立医院开展的国家审计、内部审计、上级卫生健康行政部门专项审计、第三方专项审计等各类审计监督活动发现问题的整改管理，社会办医疗机构可参照执行。

1.3核心原则

（1）全面整改：对审计发现的所有问题无遗漏纳入整改管理，做到问题不遗漏、责任不悬空、整改不打折扣；

（2）谁主管谁负责：问题责任主体即为整改第一责任主体，医院主要负责人为审计整改第一责任人，分管领导为分管领域整改直接责任人，责任科室负责人为具体整改责任人；

（3）闭环管理：建立“问题清单-任务分解-整改落实-跟踪复核-销号管理-成果运用”全流程闭环机制，确保整改可追溯、可检查、可验证；

（4）标本兼治：既要整改具体问题，也要深挖问题产生的根源，完善制度流程，堵塞管理漏洞，实现“整改一个问题、完善一套制度、规范一个领域”的长效目标。

二、整改责任体系

2.1医院党委/领导班子责任

医院党委承担审计整改工作主体责任，履行以下职责：

（1）每季度专题研究审计整改工作，重大问题随时调度，年