学校工程款支付审核管理规范.docxVIP

学校工程款支付审核管理规范

一、总则

1.1规范目的

为规范本校（含下属二级单位、附属机构，以下统称“学校”）工程建设项目工程款支付全流程审核管理，明确各部门审核职责，统一审核标准，防范资金支付风险，保障工程建设质量、进度与学校资金安全，根据《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招标投标法》《政府投资项目管理办法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级主管部门关于高校基本建设资金管理的相关规定，结合本校实际，制定本规范。

本规范适用于学校所有财政拨款、自筹资金、捐赠资金、银行贷款等各类资金来源的新建、改建、扩建、修缮、装饰、安装、基础设施改造等工程类项目的工程款支付审核，包含工程预付款、进度款、竣工结算款、质量保证金的支付审核全流程。

1.2核心审核原则

（1）合规性原则：所有工程款支付必须符合国家法律法规、上级主管部门规定及学校财务、基建管理制度，未履行审核程序、资料不全、不符合合同约定的支付申请一律不予批准。

（2）权责分离原则：工程款支付申请受理、工程量审核、造价复核、财务审核、审批决策各环节岗位分设，权责清晰，严禁一人兼任多个不相容岗位。

（3）合同依据原则：所有支付必须严格以正式签订的工程施工合同、补充协议为依据，支付比例、支付节点、扣款要求严格执行合同约定，无合同、无协议的项目一律不予支付。

（4）据实审核原则：所有工程量、造价审核必须以现场实际完成工程内容为