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学校财务U盾使用管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范学校财务网银U盾（含电子密钥、数字证书，以下统称U盾）的申领、使用、保管、交接、注销全流程管理，强化学校线上资金支付、账务查询、网银操作安全管控，防范资金挪用、错付、被盗、信息泄露等财务风险，健全学校财务内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《行政事业单位内部控制规范》及财政、教育部门财务资金管理相关规定，结合本校财务工作实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校所有对公银行账户、财政支付系统、非税缴费系统等财务专用U盾、电子密钥的管理工作，覆盖U盾持有、使用、保管、经办、复核、管理人员，涵盖线上资金转账、支付审核、账务查询、票据操作、系统维护等全部网银操作场景。学校所有财务网银操作必须严格遵守本制度规定。

第三条核心管理原则

财务U盾管理严格执行岗位分离、双人管控、专人专管、一盾一人、专款专用、全程留痕、安全保密的原则，严格落实制单与审核分离、操作与保管分离的内控要求，严禁一人全程包揽资金支付操作，杜绝U盾混用、转借、闲置失控等问题，保障学校资金与财务系统安全。

第二章岗位职责与权限划分

第四条岗位分离管控要求

学校财务网银U盾实行分级权限管理，严格划分操作岗位，相互制约、相互监督，严禁权限交叉、岗位兼任：

1.制单U盾：由出纳专人保管使用，仅用于办理资金支付制单、