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资金管理岗位合规培训考试试题（企业）

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.企业资金管理的基本目标是（）。

A.追求利润最大化

B.保证资金安全、提高资金使用效率

C.扩大企业规模

D.减少税收支出

答案B

解析资金管理的核心是在确保资金安全完整的前提下，合理调度资金、提高使用效率，而非直接追求利润或规模。

2.下列哪项不属于资金管理岗位的合规职责？（）

A.资金收付审核

B.银行账户管理

C.制定公司战略规划

D.票据及印鉴管理

答案C

解析制定公司战略规划属于公司治理层或高级管理层的职责，不属于资金管理岗位的日常合规职责。

3.企业开立银行账户应当经（）审批。

A.财务经理

B.出纳人员

C.企业负责人或其授权人员

D.会计主管

答案C

解析开立银行账户属于重大财务事项，须经企业负责人或其授权人员审批，出纳、会计不得自行决定。

4.根据《现金管理暂行条例》，下列哪项不属于企业现金使用范围？（）

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品

D.大宗原材料采购款

答案D

解析大宗原材料采购款应通过银行转账结算，不属于现金使用范围。

5.资金支付审批流程中，下列哪项是正确的？（）

A.出纳先付款后补审批

B.先审批后支付

C.会计直接支付

D.财务经理一人决定大额支付

答案B