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网银U盾分人保管管控职责

一、网银U盾分人保管核心原则

网银U盾是企业办理资金划转、账户查询、业务授权等线上金融操作的核心身份认证介质，分人保管必须严格遵循“不相容岗位分离、权责对称、操作留痕、全程可追溯”四项核心原则，所有管理动作必须符合《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》及开户银行的电子银行业务管理要求，严禁U盾集中保管、一人多岗、无授权操作等违规行为。

其中不相容岗位分离是核心底线，具体要求为：U盾制单岗、审核岗、复核岗、管理岗必须由不同人员担任，任何情况下不得由同一人持有两个及以上同一账户的操作类U盾，不得由同一人完成资金支付的全流程操作；权责对称要求各保管人权责一一