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《数字化内部控制与风险管理》翻转课堂任务解答 项目九.docx

《数字化内部控制与风险管理》翻转课堂任务解答 项目九.docx

    【翻转课堂任务解答】答案《数字化内部控制与风险管理》

    【翻转课堂任务解答】答案

    《数字化内部控制与风险管理》

    第

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    项目九财务报告控制

    任务一

    【任务解答】

    1.核心问题：不相容岗位未分离，审批机制缺失；编制流程不规范，凭预估填列数据；无日常信息核对制度，账实长期不符；会计信息系统维护不当，报表数据核对缺位。

    2.规范措施：分离不相容岗位，明确各部门及负责人职责；建立常态化对账制度，保证账证、账实相符；规范编制流程，杜绝预估编报；定期维护会计信息系统，校验报表勾稽关系。

    本案例凸显了财务报告控制的重要性，企业唯有健全内

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