审计项目执行管控细则.docxVIP

审计项目执行管控细则

作为做了快十年审计的老从业人员，我见过太多审计项目栽在了执行管控上——不是团队能力不够出问题，就是环节模糊、责任不清，要么进度拖得一塌糊涂，要么关键环节出纰漏最后埋了大风险。为了把审计项目执行的每个环节都落细落实，既保证项目质量、控制执业风险，也让新老从业人员都能清晰知道每个阶段该做什么、该负什么责任，结合这么多年实操踩过的坑、总结的经验，整理出这套可落地的审计项目执行管控细则，具体内容如下。

1项目启动阶段的前置管控

项目启动是整个审计工作的基础，基础打不牢，后面很容易出乱子，这一阶段的核心是把所有准备工作做在前面，避免进场后手忙脚乱。

1.1项目任务拆解与责任确权

项目负责人拿到正式委托之后，必须在三个工作日内完成整个项目的任务拆解，不能笼统给大家派活，要把项目按照审计模块、时间节点拆到具体个人，大到合并报表审计、专项问题核查，小到发询证函、抽凭、资料整理，每一项内容都要明确对应的负责人，以及完成的截止时间。拆解完成后必须组织全体项目组成员开启动会，每个人当场确认自己的任务，签字留底，避免出现“我以为他会做”的真空地带。我早年就碰过一个项目，一开始没说清谁负责银行函证，两个人都觉得对方对接了，结果进场一周后才发现函证根本没发，硬生生把整体进度拖了五天，从那之后我不管项目大小，都一定要把责任落到人头，这个步骤真不是走形式。

1.2前期资料预审与风险点预