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2026社保公积金指南（最新政策解读+全套实操指南）

本指南针对2026年全国统一社保公积金新规，结合职场新人、自由职业者高频需求，系统解读五险一金缴纳比例、基数规则，详细梳理提取、转移、报销全流程，并解答入职、离职、买房、退休等场景常见问题，全程贴合最新政策要求，可直接落地实操。

一、2026年五险一金缴纳比例、基数官方新规解读

2026年人社部正式落地社保基数新规，核心变化为取消企业最低基数一刀切申报，全部按员工真实月工资足额核定，工资包含基本工资、绩效、奖金、津贴、加班费、年终奖等全部货币性收入，申报记录需员工本人签字确认，留存归档不少于5年，由税务、社保、银行三方联合核查。五险一金包含养老保险、医疗保险（含生育保险）、失业保险、工伤保险、住房公积金，实行全国统一基础比例、各地微调基数上下限的规则，区分企业在职职工、自由职业者两类人群。

（一）企业在职职工缴纳比例（全国通用标准）

职工五险一金由单位、个人共同承担（工伤保险仅单位缴纳），具体比例固定，各地无大幅浮动：

险种

单位缴纳比例

个人缴纳比例

核心说明

养老保险

16%

8%

个人缴费全额计入个人账户，可累计、可转移、退休终身领取

医疗保险（含生育）

6%-8.5%（各地微调）

2%

生育险已并入医保，无需单独缴费，报销待遇不变，每月返还医保个人账户余额

失业保险

0.5%-0.7%

0.3%

失业后可申领失业金、享