社保内部控制管理规范（完整版）.docxVIP

社保内部控制管理规范（完整版）

第一章总则

一、规范适用范围

1.适用主体

本规范适用于全国各级社会保险经办机构，包含省级、市级、县级三级社保经办服务中心，以及受社保行政部门委托承办社保经办业务的合作银行、第三方服务机构、定点医药机构等相关主体。所有参与社保业务经办、基金管理、服务供给的岗位人员全部纳入本规范管控范围，不存在特殊豁免情形。

2.覆盖业务范围

本规范覆盖职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险全部险种的全业务链条，包含社保登记、缴费申报核定、待遇核发、基金财务管理、稽核风控、档案管理、信息系统运维所有环节的管控要求。所有新上线的社保经办业务场景，必须在业务上线前7个工作日内完成对应内控规则的补充配置，确保新业务无内控盲区。

二、内控管理目标

1.基金安全目标

严格落实《中华人民共和国社会保险法》第六十九条关于社保基金专款专用的要求，实现社保基金年度运行风险发生率低于0.1%，历年累计基金结余账实相符率100%，基金被挤占挪用、违规支付的风险隐患100%清零，年度基金损失追回率不低于99.5%。

2.业务合规目标

全年度社保业务经办差错率控制在0.3%以下，所有业务流程符合《社会保险经办机构内部控制暂行办法》（劳社部发〔2007〕2号）的相关要求，年度群众社保业务投诉办结率100%，行政复议败诉率为0，