2026年财税实务税务筹划与税收优惠政策题库.docxVIP

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2026年财税实务：税务筹划与税收优惠政策题库

一、单选题（每题2分，共10题）

1.某高新技术企业（位于西部某省）2025年度营业收入5000万元，研发费用支出800万元，假设其2026年计划扩大生产规模，预计营业收入6000万元，研发费用支出1000万元，该企业可享受的税收优惠政策是？

A.减按10%的税率征收企业所得税

B.减按15%的税率征收企业所得税

C.减按20%的税率征收企业所得税

D.减按25%的税率征收企业所得税

2.某小型微利企业（位于东部某市）2025年度应纳税所得额50万元，该企业2026年计划将应纳税所得额提升至80万元，其可享受的税收优惠政策是？

A.减按12.5%的税率征收企业所得税

B.减按20%的税率征收企业所得税

C.免征企业所得税

D.减按50%的税率征收企业所得税

3.某企业2025年度在上海市设立了分支机构，该分支机构2026年计划购置一台价值200万元的设备用于研发，该设备可享受的税收优惠政策是？

A.即征即退50%的企业所得税

B.全额抵扣应纳税所得额

C.减半征收企业所得税

D.免征企业所得税

4.某软件企业（位于广东省）2025年度研发费用支出1000万元，其2026年计划将研发费用支出提升至1500万元，该企业可享受的税收优惠政策是？

A.减按50%