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2026年企业资产证券化方案

一、总则

（一）方案目的与依据

为优化企业资产结构，拓宽融资渠道，盘活存量资产，提升资产流动性，特制定本资产证券化方案。本方案依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券法》及相关金融监管法规，结合企业自身实际情况制定，旨在通过结构化设计，将缺乏流动性但能够产生可预测现金流的资产，通过一定的法律和财务安排，转化为可在金融市场上发行和交易的证券，从而实现融资目的。

（二）定义与解释

在本方案中，除非上下文另有规定，下列词语具有以下特定含义：原始权益人指作为资产转让方并作为资产服务机构的企业；计划管理人指依法设立并取得特定客户资产管理业务资格的证券公司或基金管理公司子公司；资产支持证券指由专项计划发行的、代表特定目的载体受益权的份额化证券；基础资产指由原始权益人依据本方案转让给专项计划的、符合合格标准的特定资产及其附属权益；专项计划指计划管理人为实施本方案而设立的特定目的载体；托管人指为专项计划资产提供托管服务的商业银行；登记结算机构指中国证券登记结算有限责任公司及其分公司。

二、参与主体及其职责

（一）原始权益人

原始权益人为__________。其核心职责包括但不限于：依据本方案及《资产买卖协议》的约定，真实、合法、有效地向专项计划转让基础资产；作为资产服务机构，负责基础资产对应的应收账款的回收、催收、日常管理以及相关档案保管；定期向计划管理人提