现金及银行账户安全管理规程（2026版）.docxVIP

现金及银行账户安全管理规程（2026版）.docx

现金及银行账户安全管理规程（2026版）

第一章总则

一、规程适用范围

1.本规程适用于集团总部所有职能部门、下属100%全资子公司、控股比例超过51%的控股子公司、区域分公司、驻外办事处及项目驻点的全口径现金、银行账户、支付结算、票据印鉴相关安全管理工作。

2.所有纳入合并报表范围的独立核算主体必须严格执行本规程，境外经营主体可结合当地监管要求制定补充细则，补充细则不得与本规程核心管控要求冲突，且需提前报集团资金中心审批后方可生效。

二、管理核心目标

1.实现全公司现金账实相符率100%，银行账户开立合规率100%，支付结算差错率低于0.01%，全年不发生现金被盗、账户盗刷、资金挪用类重大安全事件。

2.严格符合《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》（国务院令第12号）《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）相关监管要求，规避资金类合规风险。

三、职责划分

1.集团资金中心负责全公司现金及银行账户管理制度制定、统一调度、合规检查、异常事件统筹处置，每季度向集团财务总监提交资金安全专项报告。

2.各独立核算主体的财务负责人是本单位资金安全第一责任人，负责落实本规程所有管控要求，每月组织一次内部自查，对发现的隐患第一时间完成整改。