资金集中管理及支付审批权限规定（最新版）.docx

资金集中管理及支付审批权限规定（最新版）

第一章总则

一、制定依据

本规定依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》财会〔2008〕7号、《中央企业资金集中管理指引》国资发评价〔2014〕179号、《人民币银行结算账户管理办法》中国人民银行令〔2003〕第5号制定，适用于全集团范围内所有资金收支活动的统一管控，全面提升资金使用效率、防控资金风险。

1.所有涉及资金操作的部门、岗位必须严格遵守本规定的全部条款，不得出现任何违反管控要求的操作行为。

2.本规定作为集团内部资金管理的核心制度，优先级高于各下属单位自行制定的资金管理细则，下属单位原有细则与本规定