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2026年黑龙江省证券从业资格考试基础科目练习题

一、单选题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内）

1.证券公司经营证券承销与保荐业务，在承销过程中，若发行人未能按照发行文件的要求按时足额缴足发行股份，则承销商的主要责任不包括（）

A.负责调查发行人的财务状况和经营成果

B.对未缴足股份的部分承担连带赔偿责任

C.协助发行人进行后续的股权结构调整

D.向投资者返还已收取的承销费用并赔偿损失

【解析】根据《证券法》相关规定，证券公司作为承销商在承销过程中负有尽职调查义务，若发行人未能按时足额缴足发行股份，承销商需对未缴足股份的部分承担连带赔偿责任，并可能面临返还承销费用及赔偿投资者的责任。但调查发行人的财务状况和经营成果属于尽职调查阶段的工作，而非未缴足股份后的直接责任。因此，正确选项为A。

2.下列关于证券公司内部控制制度的表述，错误的是（）

A.内部控制制度应覆盖证券公司所有业务环节和部门

B.内部控制制度的建立应遵循全面性、重要性、制衡性原则

C.内部控制制度的执行需要定期进行内部审计和外部监督

D.内部控制制度的完善无需根据市场变化和监管要求及时调整

【解析】证券公司的内部控制制度是防范风险、保障合规经营的重要机制。根据《