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公司财务管理制度及工作责任

一、总则

为确保公司运营的稳健与可持续发展，规范财务行为，提升财务管理水平，保障公司资产安全与完整，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确财务工作的基本准则、管理流程及各岗位人员的职责权限，为公司的经营决策提供可靠的财务信息支持。

本制度适用于公司及所属各部门的所有财务活动。全体员工均需严格遵守本制度规定，确保财务工作的有序进行。

二、核心财务管理制度

（一）会计核算管理

会计核算工作是公司财务管理的基础，必须遵循客观性、相关性、可比性、及时性及明晰性原则。

1.会计科目与账簿设置：根据国家统一会计制度及公司业务特点，设置规范的会计科目和会计账簿，确保核算口径一致，信息可比。

2.原始凭证管理：所有经济业务均需取得或填制合法、真实、完整的原始凭证。会计人员对原始凭证的真实性、合法性、合规性进行严格审核。

3.会计凭证与账务处理：根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并及时登记相关明细账和总账，做到账证相符、账账相符、账实相符。

4.会计档案管理：会计凭证、账簿、报表等会计资料应按照规定定期整理、装订、归档，确保会计档案的安全与完整，便于查阅。

（二）资金管理

资金是公司运营的血液，资金管理的核心在于确保资金的安全、流动性及效益性。

1.现金管理：严格执行现金管理制度，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金。出