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行政事业单位银行存款制度

为规范行政事业单位银行存款管理，健全内部控制体系，保障财政资金和单位资金安全完整，提升资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《财政国库管理制度改革方案》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》《会计档案管理办法》及同级财政部门、人民银行相关管理规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。

1总则

1.1管理原则

一是合规性原则，所有银行存款业务严格遵守国家财经法规、监管部门管理要求，所有账户开立、资金收支、结算操作全部纳入法定管理流程，严禁违规操作。二是安全性原则，严格落实不相容岗位分离要求，建立全流程风险防控机制，堵塞管理漏洞，防范资金挪用、侵占、被盗用风险，保障资金安全完整。三是效益性原则，严格控制银行存款存量规模，及时盘活沉淀闲置资金，避免资金低效趴账，提升资金使用效益。四是公开透明原则，所有银行存款收支全部纳入单位预算管理和会计核算，主动接受财政、审计、内部监督和社会监督，严禁账外运作。

1.2适用范围

本制度适用于各级各类行政事业单位（含参照公务员法管理的事业单位、全额拨款、差额拨款、自收自支事业单位）所有银行结算账户的存款业务管理，覆盖财政性资金、单位自有资金、往来结算资金、专项代管资金等所有存放在银行金融机构的资金，单位通过农村信用社、村镇银