2026年CFA一级金融市场道德习题卷.docxVIP

PAGE/NUMPAGES

2026年CFA一级金融市场道德习题卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

题目一：

你作为CFA持证人士，在一家投资银行工作，负责分析一家濒临破产的制造公司。你发现该公司管理层正在秘密讨论通过转移资产和隐瞒债务的方式来粉饰财务报表，以期获得一笔即将到来的、条件苛刻的贷款。你的直属上司（也是你的朋友）知晓此事，并希望你“稍微帮助”公司，例如在分析报告中淡化这些问题，并强调其未来的增长潜力，以便贷款能够获批。你的上司保证，这种“帮助”不会影响公司股价，并且他个人将从贷款中获得一小笔回扣。你认为这样做严重违反了CFA协会的道德与专业标准。

请根据上述情景，选择最符合CFA协会道德与专业标准的行为：

A.按照上司的要求，在分析报告中淡化问题并强调增长潜力，因为这是上司的指令，而且最终目的是为了保住公司的工人的工作。

B.拒绝按照上司的要求修改报告，并向公司管理层报告此事，因为管理层的行为可能构成欺诈，并违反了CFA协会的诚信（Integrity）原则。

C.拒绝按照上司的要求修改报告，但选择向公司董事会（而非管理层）汇报此风险，理由是董事会代表股东利益，并且汇报给董事会比汇报给管理层风险更小。

D.拒绝按照上司的要求修改报告，但选择匿名向监管机构举报，因为直接举报上司会让你面临严重的职场