月末结账12个自查点.docx

月末结账总对不上？老会计的12个自查点，附对账表

适用对象：中小企业主办会计、总账会计。按顺序排查，大部分“对不上”在第三步之前就能定位。

一、先别急着翻凭证，差距是有“指纹”的

结账对不上，新手从头翻凭证，老手先看差多少钱。差额本身会告诉你错在哪：

差额特征

大概率原因

先去哪查

差额是9的倍数（如45、270）

数字错位（352写成325）或小数点移位

当日记账凭证金额

差额恰好是某笔钱的2倍

方向记反（借方记成贷方）

该科目当日发生额

差额等于某张发票金额

漏记或重记整笔

银行流水vs账面

尾差几分钱

四舍五入/价税分离尾差

税额计算

差额逐月滚大

期初就错了或长期挂错科目

上月结转