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制造业借款管理制度

第一章总则

第一条为规范公司借款行为，加强资金管理，防范财务风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司相关财务管理规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及全体员工因公公务需要而发生的借款行为。

第三条借款管理遵循谁借款、谁负责、谁归还的原则，实行分级审批、限额管理、限期归还的制度。

第四条财务部为公司借款管理的归口管理部门，负责借款的审核、发放、催收、核销等工作。

第二章借款范围与条件

第五条借款范围包括但不限于：差旅费借款、采购备用金借款、业务招待费借款、工程预付款借款、其他经公司批准的专项借款。

第六条借款人须同时满足以下条件方可申请借款：

（一）为公司正式员工，且连续工作满六个月以上；

（二）前次借款已按时归还或已有明确的还款计划；

（三）借款事项真实、合理，符合公司业务需要；

（四）无违反公司财务纪律的记录。

第七条以下情形不得借款：

（一）前次借款逾期未还的；

（二）借款事项不符合公司规定或未经批准的；

（三）借款人存在违纪违规行为的；

（四）其他不符合借款条件的情形。

第三章借款限额与期限

第八条借款限额实行分级管理，具体标准如下：

（一）普通员工单次借款限额不超过人民币5,000元；

（二）部门主管单次借款限额不超过人民币20,000元；