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借款风险控制管理办法

第一章总则

第一条为加强公司借款风险管理，建立健全风险控制机制，防范和化解借款风险，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《制造业借款管理制度》等相关法律法规和公司制度，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门及全体员工因公公务借款的风险识别、评估、控制、监测和处置等活动。

第三条借款风险管理遵循全面覆盖、分级管控、事前预防、事中控制、事后问责的原则。

第二章风险识别与分类

第四条借款风险主要包括以下几类：

（一）信用风险：借款人因各种原因无法按时归还借款的风险；

（二）合规风险：借款行为违反法律法规或公司制度的风险；

（三）操作风险：借款审批、发放、归还等流程操作不当导致的风险；

（四）道德风险：借款人虚构借款事由、挪用借款资金等道德风险；

（五）流动性风险：大量借款集中到期导致公司资金周转困难的风险。

第五条风险等级划分：

（一）低风险：借款金额小、借款人信用良好、用途明确、期限短；

（二）中风险：借款金额中等、借款人信用一般、用途较明确、期限适中；

（三）高风险：借款金额大、借款人信用较差、用途不明确、期限较长或存在其他风险因素。

第三章风险控制措施

第六条事前控制措施：

（一）建立借款人信用评级制度，对借款人的信用状况进行评估；