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现金盘点表模板——长短款复核与差异处理清单

适用对象：出纳、财务主管｜版本：2026年9月

一、盘点目的

保证账实相符。发现挪用、白条、长短款。

每日由出纳自盘，每月由主管抽盘。

二、盘点方法

盘点前暂停现金收付。日记账结出余额。

实地清点现金。包括纸币硬币。

借条、收据、未报销单据单独列出。

三、现金盘点表

表头：单位、日期、币种。

账面余额。

实点金额。

差异：长款或短款。

盘点人、监盘人签字。

四、长短款处理

长款：查不清原因入营业外收入。

短款：先查，查不清由责任人赔偿。

不得以长补短。

五、银行存款核对

每月拿银行对账单。

编制余额调节表。

未达账项下月跟踪。

六、案例

账面余额