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代账企业月度报税流程规范

我做代账行业快十年了，前后经手过近两百家不同规模客户的代理记账业务，从只需要简单申报的个体工商户，到每月开票量上百份的一般纳税人企业，我太清楚月度报税对我们代账行业意味着什么——它就是我们安身立命的根本，一次漏报、一个小数点点错，不光客户要挨罚款、留信用污点，我们积攒了几年的口碑可能说没就没。这么多年摸爬滚打，踩过坑也吃过亏，我整理出了这套完整的月度报税流程规范，每一步都是实打实的经验攒出来的，下面我就按操作顺序把整个流程说清楚。

1月度报税前期准备工作

月度报税不是到了征期最后一天才临时抱佛脚干活，所有准备工作其实在上个月结账后就已经启动，征期一开始就要把核心资料捋顺，具体分三个部分推进：

1.1征期启动后的客户资料收集核验

1.1.1当期业务相关票据的收缴核对。我们一般会在每个月征期开始的第一天，就给所有月度申报的客户发资料提醒，要求客户在3天之内把当月所有财税资料交齐。收资料不是收过来堆着就行，一定要当场核对清楚：首先是销项发票，要和客户开票系统导出的月度汇总表一一核对，看看有没有漏开漏算的，不开发票的收入也要单独问清楚，让客户报清楚金额，不能隐瞒；然后是进项发票，要核对每一张发票的真伪，确认有没有需要认证抵扣的发票，有没有丢票漏票的情况，客户个人消费拿来的发票要直接退回去，跟客户说明不能入公司账的原因，不能糊里糊涂收下做账；最后是银行流水和回