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存货盘点管理细则（完整版）

第一章总则

为规范公司存货盘点全流程操作，强化存货全生命周期管控能力，保障公司资产安全完整，做到存货账实匹配、账账匹配、账表匹配，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）相关规定，结合公司生产经营实际情况制定本细则。

本细则适用范围覆盖公司所有类型存货，包含但不限于原材料、辅助材料、在制品、半成品、产成品、委托加工物资、外购商品、周转材料、低值易耗品、包装物、寄售存货、代管存货，所有涉及存货管理的仓储、生产、采购、销售、财务、内控部门必须严格执行本细则要求。

公司存货盘点核心管控目标为年度存货账实相符率不低于99.7%，残次冷背存货占总存货比重不超过2%，年度存货盘亏总金额占存货平均余额比重不超过0.3%，所有盘点操作必须做到全程可追溯、数据可核查、责任可落实。

第二章盘点组织与职责划分

一、盘点工作领导小组组成

公司设立常设存货盘点工作领导小组，组长由分管财务的副总经理担任，副组长由财务经理、仓储部门负责人担任，成员包含生产部门主管、采购部门主管、质量管控部门主管、内控审计专员各1名，领导小组对所有盘点工作的最终结果负责。

1.领导小组职责

负责盘点全流程的统筹调度，审批盘点工作方案，协调盘点过程中跨部门资