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借款还款流程管理准则

我在企业财务部门负责内部资金往来管理快十年了，这些年见过太多因为借款还款流程模糊、权责不清引发的问题：小到几百块的备用金拖两三年没人销账，大到几十万的项目借款因为人员变动找不到责任人，最后要么给公司造成不必要的资金损失，要么员工和财务闹得脸红脖子粗，两边都委屈。我前几年就碰到过一个离职的业务人员，借了八千块差旅费，走的时候没做借款交接，我们财务对账的时候找了大半年才联系上对方，对方还说“我当时以为领导已经帮我销账了，哪知道还要走流程”，两边都闹得不痛快，最后还是对方把钱补回来才了事。正是踩过这些坑、见过这些问题，我结合多年的实操经验整理出这套借款还款流程管理准则，不管是中小企业还是大型团队内部资金管理都能用，每一条都是实际工作里磨出来的，不是凭空编的条文。接下来我会从总原则到具体操作，一步步把整个流程说清楚。

1总则

1.1制定目的

制定这套准则的核心目的，一是规范内部公务借款、还款的全流程操作，减少模糊地带，避免资金挪用、长期挂账、坏账等问题，保障企业资金安全；二是明确每一个环节的权责，既约束相关人员按规则办事，也保护每一位参与借款的员工，不会出了问题说不清楚，避免不必要的误会和纠纷；三是提高资金流转的效率，不会因为流程混乱耽误业务推进，也不会因为找不到旧账增加财务的核对成本。

1.2适用范围

这套准则适用于企业内部所有员工因公务产生的借款、还款行为，