安化县长塘中心学校现金管理制度.docVIP

安化县长塘镇中心学校现金管理

制度

为了实现我镇各学校现金的更进一步规范管理，确保学校后勤工作的稳定与发展，保证现金制度化的实施，特制定《安化县长塘镇中心学校现金管理制度》。

一、银行存款的管理

按有关要求学校应建立支票制度，到银行开一个公家户头，大额现金支取由会计开现金支票，由校长、会计、出纳盖印鉴章方可到银行取款。目前我镇各校没有公家户头，均以个人的名义开银行存折，应由出纳保管存折，会计保管密码，取款时先报告校长取款的用途和现金的多少，再由出纳、会计一同到银行取款。

二、出纳现金的管理

出纳是学校现金的直接管理者，所以首先要建立健全现金日记台帐，每天要进行现金盘点，核对现金，每天出纳手中滞留的现金不得超过1000元，多余的现金必须及时存入银行，对学校所有现金收入，在每月与会计帐务交接时应及时、足额地做好学校收入，严禁滞留现金、挪用公款。严格按合格发票的要求认真支付好每一笔现金，对于手续不全的发票坚决不付款。

三、备用金的支取

因工作需要从出纳室支取备用金（如采购员）首先必须报告校长，说明支取备用金的理由与金额，征得校长同意后出具条据，条据必须写清日期、金额（大、小写均写好）、提备用金事由、提取人签名、再由校长签字、最后到出纳室领取现金。事情完后应凭合格发票及时到出纳室冲抵备用金。

四、教师现金管理

教师在工作中如有学校委托收取的代收费、伙食费等都应及时足额上交出纳室，不