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财务报销流程规范文件.docx

财务报销流程规范文件

为规范公司日常费用报销管理，明确报销审批权责，严控非必要支出，保障资金安全与使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《企业会计准则》及公司预算管理、内部控制相关制度，制定本规范。

1适用范围与基本原则

1.1适用范围

本规范适用于公司总部及各下属分公司、子公司所有在职员工的费用报销管理，劳务派遣人员、外包人员参照执行。

1.2基本原则

1.真实性原则：所有报销费用必须真实发生，与公司经营业务相关，严禁虚报、冒领、套取公款。

2.合规性原则：报销票据、附件必须符合国家法律法规、税务监管要求及公司内部制度规定，不合规票据不予受理。

3.预算管控原则：所有费用纳入部门年度预算，无预算、超预算费用原则上不予报销，确需发生的需按流程调整预算。

4.分级审批原则：按费用金额、性质实行分级审批，各级审批人对费用的必要性、合理性承担对应责任。

5.时效性原则：费用发生后需在规定时限内提交报销申请，逾期未报的按相关规定处理。

2报销凭证合规要求

2.1发票基本要求

1.发票抬头必须与公司营业执照全称完全一致，税号准确无误；增值税专用发票需完整填写公司地址、电话、开户行及账号信息，普通发票需至少填写名称及税号。

2.发票内容必须与实际交易相符，不得变更品名、金额，严禁虚开、代开、套开发票。