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财产物资估价入库管理制度

总则

第一条目的

依据国家财务制度相关规定，及时、准确核算财产物资，真实反映企业财产物资实际占用情况以及应付账款余额，保证账账相符、账实相符，规范暂估入库业务流程，特制定本制度。

第二条估价入库范围

月末，外购设备、原材料、辅助材料、基建施工材料等财产物资已经到货并验收合格入库，但发票、账单等结算凭证尚未收到、货款暂未支付的业务，均应按暂估价格办理估价入账。

第三条估价入库定价原则

财产物资估价入库，按照采购合同或协议约定价格进行暂估计价。

第四条估价入库办理程序

（一）采购物资已验收入库，至当月25日结算节点，发票账单等结算凭证仍未收到的，由仓储部、行政事务部、设备能源部等物资归口管理部门，依据到货相关资料，办理估价入库手续。

（二）物资保管人员填写物资入库单，完整注明物资名称、规格、型号、数量、单价、金额、供货单位等信息，经采购人员、物资归口管理部门负责人签字（盖章）后转交业务经办人。

（三）经办人持入库单据及时到财务部办理估价报账。

第五条估价业务管理要求

（一）每月25日集中开展估价入库业务；次月初采用红字凭证冲销原暂估账务，待后续收到发票账单后，按照正常采购入库流程核算入账。

（二）物资保管人员依据到货台账登记的供货单位、物资名称、规格型号、数量，结合本制度第二条