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备用金审核报账管理办法

为贯彻执行《会计法》，规范会计核算，强化备用金催报管理，及时、准确反映各项费用实际支出及备用金占用情况，保障经营效益核算真实准确，特制定本办法。

第一条备用金借款申请审批

经办人员申请备用金借款，须填写“借款单”，借款单一式一份，填写内容字迹工整清晰，详细注明收款单位全称、开户行、账号、汇款金额、款项用途、借款人姓名；经本部门领导签字、总经理审批后报送财务部。

第二条备用金付款办理

财务部依据各部门上报的月度资金使用计划，结合生产计划安排及公司资金状况，凭审批完成的借款单及时办理付款。

第三条报账时限、审核与考核

款项支付后，借款人应及时向收款单位索取报销凭证，并按期到财务部办理报账，时限要求如下：

（一）一般备用金，付款后15日内持报销凭证到财务部办理报账。

（二）顾客服务部预借投标保证金：中标后及时取得报销凭证办理报账；未中标项目须在一周内办理退款。

（三）行政事务部预借工程款：项目完工后一个月内，持工程决算资料及相关验收手续到财务部办理报账。

（四）未按规定时限办理报账的，自次月起，按借款金额每月0.1%扣发经办人员工资，直至完成报账。

财务部按照财税政策及相关制度，对报销凭证、配套财务手续进行审核：

1.资料符合制度要求的，及时办理报账，降低备用金资金占用；

2.资料