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会计电算化管理制度

第一章总则

第一条目的

依据《中华人民共和国会计法》《会计电算化管理办法》《会计档案管理办法》等相关法规，结合公司财务核算实际，制定本制度。

本制度旨在规范公司会计电算化全流程管理，保障财务账务、报表核算软件稳定可靠运行，规范从手工记账向信息化账务核算过渡，确保会计数据真实、准确、连续完整；实现账套信息化管理，减轻财务人员重复劳动，提升财务核算工作效率。

第二条适用范围

本制度适用于公司财务部所有会计电算化岗位人员、财务核算软硬件设备、会计电子数据、电子及纸质会计档案的管理工作。

第二章岗位分工及人员职责、权限

第三条岗位设置

财务电算化岗位设置：会计主管、系统管理员、制单（填制记账凭证）、出纳、审核、会计档案保管员。

岗位不相容要求：制单人员与审核人员不得为同一人；其余岗位，在符合内控前提下可按需兼任。出纳不得兼任制单、审核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第四条会计主管

统筹会计电算化整体工作，审批账套初始化、科目增减、错账冲正、重大数据调整事项，对会计数据真实性、完整性负责。

第五条系统管理员

负责电算化计算机硬件、财务软件安装、调试、日常维护；系统故障发生时，做好故障记录、排查与处置；管理系统账号、权限分配、密码管理；监督上机日志。系统管理员