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低值易耗品采购管理自查整改报告

一、自查工作背景与范围

低值易耗品虽单价不高，但具有品类繁杂、采购频次高、流转环节多的特点，是企业运营成本管控的“隐形漏斗”。本次自查旨在堵住管理漏洞，实现从“事后报销”向“事前计划、事中管控、事后溯源”的闭环转变。

1.检查周期与数据来源

本次自查覆盖2023年1月1日至2023年12月31日期间的全部低值易耗品采购及领用数据。数据提取自公司OA审批系统、ERP库存模块及财务核算台账，共计抽查采购订单156张，核对入库单据210份，实地盘点仓库3处。

2.资产界定标准

依据公司《资产管理暂行办法》，本次自查范围界定