基金估值检验规范.docVIP

基金估值检验规范

第一章总则

第一条为规范公开募集证券投资基金（以下简称基金）的估值检验行为，保护基金份额持有人及相关当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》《证券投资基金估值业务指导意见》等有关规定，制定本规范。第二条本规范适用于在中华人民共和国境内依法设立的基金管理人、基金托管人及受委托提供基金估值服务的估值服务机构开展的基金估值检验业务。第三条基金估值检验是指相关机构按照既定流程与标准，对基金资产估值的准确性、公允性、合规性进行核查验证的活动，贯穿于估值核算全流程，是保障基金净值真实可靠的核心环节。第四条基金估值检验应当遵循独立、客观、公正、审慎的原则，相关机构应当建立健全估值检验内部控制体系，配备专业人员，明确岗位职责，确保估值检验工作不受业务部门、投资部门及其他利益相关方的不当干预。

第二章估值检验责任主体与职责划分

第五条基金管理人是基金估值的第一责任主体，对估值检验工作承担首要责任，应当履行以下职责：（一）制定本机构基金估值检验制度、操作流程和应急预案，明确估值检验的范围、频率、方法和审批权限；（二）配备不少于2名具备3年以上基金估值核算相关工作经验、熟悉估值规则和金融产品定价逻辑的专职估值检验人员，估值检验人员不得兼任估值核算岗位；（三）定期组织估值检验人员参加估值规则、新产品估值方法等相关培训，每年培训时长不少于4