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基金托管检验规范

第一章总则

第一条为规范基金托管业务检验工作，保障基金财产安全，维护基金份额持有人合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金托管业务管理办法》等法律法规及监管规定，制定本规范。

第二条本规范适用于在中华人民共和国境内依法设立的基金托管人开展的各类基金托管业务检验活动，包括但不限于公开募集证券投资基金、私募投资基金、资产管理产品、社保基金、企业年金等各类受托资产的托管检验工作。

第三条基金托管检验应当遵循独立、客观、公正、审慎的原则，确保检验结果真实、准确、完整，及时揭示托管业务风险，保障托管职责有效履行。

第四条基金托管人应当建立健全托管检验工作体系，明确检验部门职责、检验流程、检验标准和质量控制机制，配备与业务规模相适应的检验人员，保障检验工作独立开展。任何部门和个人不得干预检验工作的独立性，不得授意、指使、强令检验人员出具虚假或者不实检验报告。

第二章检验主体与职责

第五条基金托管人应当指定专门部门负责托管检验工作，该部门应当与基金清算、估值核算、投资监督等业务部门保持独立，其绩效考核不得与托管业务收入直接挂钩。

第六条检验部门履行以下职责：（一）制定和完善托管检验工作制度、操作流程和检验标准；（二）对托管业务的合规性、安全性、准确性进行定期和不定期检验；（三）对新业务、新产品的托管流程进行上线前检验；（四）对托管业务系统的功