预算编制表设计与使用说明.docx

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预算编制表格体系设计与标准化使用说明

集团财务中心·配套工作簿B-系列·2026年10月发布

一、表格体系总体设计

本说明配套一套标准化预算编制工作簿，共含封面目录、假设参数、销售预算、生产预算、费用预算、资本预算、现金流预算、汇总校验等九张表。工作簿采用统一科目编码与取数口径，所有金额单位默认人民币万元，数量单位在表头单独标注，避免跨表单位不一致。单元格底色区分含义：白色为可填区、浅蓝为公式锁定区、浅灰为系统带入区，三类底色在封面图例中明示，防止误改公式导致勾稽断裂。

工作簿以销售起点法为骨架，B-03至B-07业务表自下而上填列，B-08汇总校验自上而下核对，