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机关现金银行存款管理规范

一、现金管理规范

（一）现金使用范围规范

严格按照《现金管理暂行条例》及中央预算单位资金管理相关规定界定现金使用范围，仅限以下事项使用现金结算：

1.职工个人的工资、津贴、奖金；

2.个人劳务报酬，包括临时聘用人员劳务费用；

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各类奖励资金；

4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，包括离退休人员离退休金、抚恤金、丧葬补助等；

5.出差人员必须随身携带的差旅费；

6.结算起点以下的零星支出，现行结算起点为1000元，1000元以上的对公支出原则上不得使用现金结算，确需使用现金的须报单位财务负责人审批；

7.因特殊情况（如抢险救灾、应急处置等）无法办理转账结算的其他支出，须经单位主要负责人签字批准后方可使用现金。

严禁超范围使用现金，严禁以任何方式套取现金，不得将单位现金以个人储蓄方式存入银行或非银行金融机构，不得私设“小金库”、“账外账”。

（二）库存现金限额管理

单位库存现金实行限额管理制度，限额由财务部门结合单位日常零星开支需求、开户银行核定标准确定，具体限额为：日常零星开支3-5天的需要量，距离开户银行较远、交通不便的单位最高不超过15天的日常零星开支需要量。按我单位日均零星现金支出3000元测算，日常库存现金限额控制在15000元以内，交通不便的偏远派出机构库存限额不超