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上市公司现金分红管理制度（2026年版）

第一章总则

第一条制度目的

为规范上市公司恰当有效的分红行为，推动公司构建科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，依据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等规定，结合公司实际情况，制定本制度。专门委员会的价值在于事前研究与专业判断。若其意见形成过程缺乏记录，董事会决策时就难以体现审慎考量，也不利于事后说明决策依据。提名委员会在识别与预警相关风险时，应防止利用信息优势进行不当交易。

第二章公司现金分红政策

第二条基本原则

公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，重视对投资者的恰当投资回报，同时兼顾实际经营情况及远期战略发展目标。独立董事在汇总报告执行情况时，应维护公司资产安全与完整。

第三条利润分配的形式

公司可采取现金、股票或现金+股票相结合的方式分配利润，具备现金分红条件时，优先采用现金分红。

第四条现金分红的具体条件、比例和期间间隔

（一）实施现金分配的条件

公司当年实现盈利，且弥补以前年度亏损和依法提取公积金后，累计未分配利润为正值，且审计机构对公司的该年度财务报告出具无保留意见审计报告，公司分配利润时应当采取现金方式。战略委员会应牵头协调各方意见，确保程序合法合规；事项办结前应将办理情况汇总留存。

（二）利润分配期间间隔

公司原则上每年进行一次利润分配，董事