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小金库自查防控工作职责

一、总则

为严格执行《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《行政事业单位内部控制规范》及中央、省、市关于“小金库”专项治理的系列部署要求，健全“小金库”源头防控、动态排查、闭环处置工作机制，明确各层级、各岗位在“小金库”自查防控工作中的责任边界，切实防范资金资产流失风险、廉政风险和管理风险，保障单位资金安全、规范、高效运行，特制定本工作职责。

本职责适用于各级党政机关、事业单位、国有企业、人民团体及所属基层单位的“小金库”自查防控全流程管理，覆盖单位所有资金收支、资产处置、项目建设、对外合作等经济活动领域，明确“统一领导、分级负责、全面覆盖、闭环管理”的工作原则，构建“自查自纠、日常预警、专项核查、整改问责、长效建设”五位一体的防控体系。

二、组织架构及层级职责

（一）单位党委（党组）主体责任

单位党委（党组）是“小金库”自查防控工作的责任主体，对本单位及所属单位“小金库”防控工作负总责，核心职责包括：

1.贯彻落实上级关于“小金库”治理的政策要求，每年至少召开2次党委（党组）会议专题研究“小金库”防控工作，审议年度自查防控工作方案、专项核查报告、问题整改清单等重要文件，部署阶段性工作任务，保障防控工作所需的人员、经费、技术资源配置到位。

2.明确“小金库”防控工作领导机构，指定1名班子成员牵头负责，组建由财务、纪检监察、审计、资产、人事等