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2026年三季度企业内部审计核查计划

为贯彻落实《企业内部控制基本规范》（财政部等五部委2008年发布）及《内部审计准则》（中国内部审计协会2023年修订）要求，结合公司“十四五”战略规划中期评估及2026年度经营目标，强化内部审计“监督、评价、服务”职能，防范化解重大风险，提升运营效率与合规管理水平，特制定本计划。2026年三季度作为年度经营承前启后的关键阶段，需重点关注财务收支真实性、内控有效性、重大项目推进及信息系统安全等核心领域，确保企业战略落地与资产安全。本计划以风险为导向，以合规为底线，以增值为目标，通过系统化审计核查，全面评价公司三季度经营活动状况，为管理层决策提供可靠依据。

###一、审计目标

本计划以“防范风险、提升效能、强化合规”为核心，设定总体目标与具体目标双重体系。总体目标是通过全面审计核查，推动内部控制持续优化，保障2026年度经营目标顺利达成，实现企业价值提升。具体目标包括五个维度：一是财务审计目标，确保三季度收入、成本、费用等会计要素真实准确，杜绝虚增收入、虚列成本等违规行为，核查税费计缴合规性；二是内控审计目标，识别采购、销售、资金等关键业务流程控制缺陷，评估“三重一大”决策制度执行情况，推动跨部门协同机制完善；三是项目审计目标，跟踪2026年上半年立项的3个重大投资项目及2个研发项目进度、预算执行与风险防控，确保项目按计划推进；四是信息系统审