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成品盘点管理办法

一、总则

1.1目的

成品库存账实不符是仓储、销售、财务三方共同受损的根源：账面多记导致销售超卖、客户交付违约；账面少记导致资产虚减、采购误判补货；实物差异若不能在发生时点定位，事后追责与改善均无从下手。本办法通过规范盘点的周期、方法、差异处理与责任机制，将库存准确率作为可考核的硬指标管理，确保账、卡、物三者一致率达到99.5%以上（A类物料99.8%以上）。

1.2适用范围

本办法适用于公司自有成品仓库（含中心仓、区域仓、电商前置仓）中所有已完成生产检验、可供销售的成品，以及在途待入库成品。代管客商货物、待报废品、退货暂存区物品不在本办法库存数范围内，但纳入盘点视野单独登记，防止混盘。

1.3职责划分

?财务部：盘点归口管理部门。负责下发盘点通知、监盘、差异审批、账务调整、出具盘点报告。财务盘点主管为办法执行第一责任人。

?仓储部：盘点执行主体。负责盘点前整理、初盘、复盘执行、差异原因初查、整改落实。

?质量管理部：负责盘点中发现的破损品、临期品、待检品的品质鉴定与处置定性。

?销售部/电商运营部：盘点期间冻结订单的审批与客户沟通；对差异中涉及发货短装、错发的环节提供出库单据追溯支持。

?生产部：对差异中涉及生产入库环节的原因（如超欠交入库、批次混入）配合调查。

1.4基本原则

1.账实分离：盘点人员不得盘点本人日常保管的库区；