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2026年度内控体系完善工作计划暨实施方案

一、工作背景与目标

（一）现状评估

截至2025年末，公司已初步建成覆盖战略、财务、采购、生产、销售、人力资源、信息化7大核心领域的内控体系，累计出台制度127项，识别关键风险点342个，设置控制措施416项。2025年内控评价结果显示：公司整体内控有效性得分82.3分，其中财务报告内控有效性91.7分，非财务报告内控有效性76.2分；存在制度更新滞后于业务变化（2025年新拓展的跨境电商、储能组件新业务领域制度覆盖率仅42%）、部分控制措施执行不到位（采购询比价、合同三级审核等关键控制节点执行符合率78.5%）、风险预警机制不健全（2025年共发生