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2026年度应收账款清收工作计划暨实施方案

一、清收工作背景与目标

（一）基本情况盘点

截至2025年12月31日，公司应收账款账面余额合计12.73亿元，较2024年末增长18.2%，占全年营业收入的29.4%。其中：账龄1年以内7.21亿元，占比56.6%；1-2年3.12亿元，占比24.5%；2-3年1.57亿元，占比12.3%；3年以上0.83亿元，占比6.5%。按客户属性划分：国有企业客户欠款4.86亿元，占比38.2%；民营客户欠款6.24亿元，占比49.0%；政府类平台欠款1.63亿元，占比12.8%。

2025年全年累计完成清收7.62亿元，清收完成率为年度目标的84.7%，其中3年以上陈年账款清收率仅为21.3%，存在清收责任边界模糊、激励约束机制不足、特殊账款处置手段单一等问题，部分应收账款已出现坏账风险，对公司现金流健康、资金周转效率及年度利润目标实现造成直接影响。

（二）2026年度核心目标

1.总体清收目标：全年完成应收账款清收不低于10.18亿元，年末应收账款余额控制在7.8亿元以内，较2025年末下降38.7%；应收账款周转天数从2025年的97天压缩至65天以内，坏账计提比例较2025年下降至少1.5个百分点。

2.分账龄清收目标：1年以内账款清收率不低于90%，1-2年账款清收率不低于75%，2-3年账款清收率不低于55%，3年以上账款清收率不