2026年合规管理内部审计流程应用策略培训试题及答案.docx

2026年合规管理内部审计流程应用策略培训试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列对合规管理功能定位的表述，最准确的是：

A.合规管理以事后惩处为核心功能

B.合规管理以事前预防为主，兼顾事中控制与事后追责

C.合规管理仅指对业务合同的法律审查

D.合规管理可以完全替代内部审计职能

答案：B

解析：合规管理的核心价值在于通过制度、机制与文化建设实现事前预防，而非单纯的事后惩处；合规管理与内部审计职能不同，不能相互替代。

2.根据COSO内部控制框架（2013年版），内部审计职能主要归属于下列哪一内控要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活