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国有企业债务风险防范实施方案

一、总体要求

债务风险防范的核心在于将被动应对转为主动管理，建立覆盖全生命周期的资金安全防线。本方案旨在通过穿透式监控与硬性约束，确保企业资产负债率保持在安全区间，坚决守住不发生重大违约风险的底线。

1.1适用范围

本方案适用于集团本部及所有控股子公司（以下简称“各所属企业””）的全口径债务管理，包括但不限于银行贷款、债券融资、非标借款、融资租赁及或有负债（对外担保、未决诉讼等）。

1.2核心管控目标

?资产负债率约束：集团合并报表资产负债率年末值控制在70%以下；高负债所属企业（资产负债率75%

?短债长投限制：短期债务占全部债务比重控制在40%

?公开市场零违约：确保所有到期的公募及私募债券本息100%

二、组织架构与职责分工

防范债务风险不是财务部门的单打独斗，而是需要多部门联防联控的系统性工程。必须建立权责清晰、边界明确的跨部门协同机制，消除管理盲区。

2.1债务风险防范工作领导小组

?组成：由集团总经理任组长，总会计师任副组长，财务部、投资部、运营管理部、审计部、法务部负责人为成员。

?议事规则：每季度首月10日前召开例会；当触发橙色及以上预警时，组长必须在24小时内召集临时专题会议。

2.2职能部门职责划分

?财务部（牵头部门）

?负责编制月度资金滚动预算（未来3个月现金流滚动预测，每月5日前