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山河公司资金活动内部控制制度

（一）山河公司筹资活动内部控制制度

1.山河公司筹资授权审批制度

表2-1山河公司筹资授权批准制度

制度名称

筹资授权批准制度

文件编号

内控06-02-01

执行部门

财务部

监督部门

法务内审部

第1章总则

第1条目的

为规范公司在经营中的筹资行为，降低筹资风险，特制定本制度。

第2条范围

本制度适用于公司核定的与筹资行为相关的所有人员。

筹资行为的界定

本制度所指的筹资行为，是指公司为了生产经营活动的需要，通过向银行借款、发行债劵或股票的手段筹集资金的过程。

第4条本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款

1．长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款和发行股票或发行一年以上的债劵所筹集的资金。

2．短期借款是指借款期限在一年以内的资金，包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。

第2章授权与批准内容

第5条筹资授权方式

公司筹资授权均需以授权书为准，逐级授权，囗头通知与越级授权视为无效授权。

第6条筹资授权程序

1．总经理授权财务经理全权负责筹资活动。

2．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为，包括编制筹资预算与筹资方案。

第7条筹资预算与筹资方案的批准程序。

1．财务部经理指导筹资主管编制好筹资预算与筹资方案后，签字呈送