4-2 山河公司资产管理内部控制制度.docVIP

РАGЕ

РАGЕ54

山河公司资产管理内部控制制度

（一）山河公司存货控制制度

1．山河公司存货授权审批制度

表4-1山河公司存货授权审批制度

制度名称

存货授权审批制度

文件编号

内控08-01-01

执行部门

公司各业务部门

监督部门

法务内审部

第1章总则

第1条为了明确公司各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。

第2条本制度适用于公司各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。

第2章存货釆购授权审批

第З条釆购计划审批

1．周釆购计划审批

（1）周釆购计划的对象为低值易耗品和零星物品。

（2）由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由釆购部组织人员实施釆购。

（З）周釆购计划申报的时间为每周四下午5点以前。

2．月釆购计划审批

（1）月釆购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。

（2）由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核，总经理签字确认，由釆购部组织人员实施釆购。

（З）月釆购计划的申报时间为每月26曰之前。

З．年釆购计划审批

（1）年釆购计划是公司对所有需购物资的综合控制。除了周釆购计划和月釆购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、エ程的釆购及其他物资的釆购。

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